Déclaration d'impôts et cryptomonnaies : ce qu’il faut déclarer en 2026

La période de déclaration des revenus 2025 est ouverte depuis le 9 avril 2026 et durera jusqu’au 21 mai, 28 mai, ou 4 juin selon votre département. Si vous avez vendu des cryptomonnaies au cours de l’année 2025, ou si vous possédez un compte crypto sur une plateforme étrangère, voici les différents éléments à déclarer.

1. Déclaration d’impôts : les dates limites à respecter

La date limite pour réaliser votre déclaration d’impôts en ligne sur impots.gouv.fr, dépend de votre département de résidence au 1er janvier 2026 :

• 21 mai 2026 à 23h59 : pour les départements n°1 à 19, et pour les contribuables non-résidents en France.
• 28 mai 2026 à 23h59 : pour les départements n°20 à 54.
• 4 juin 2026 à 23h59 : pour les départements n°55 à 974 et 976.

Pour la déclaration papier, la date limite est le 19 mai 2026.

💡 Bon à savoir : Votre avis d'imposition 2026 sera disponible sur votre espace Finances publiques sur impots.gouv.fr entre fin juillet et fin août 2026. Si vous constatez une erreur, vous pouvez la corriger après réception.

2. Déclaration d’impôts et cryptomonnaies : ce que vous devez déclarer

Les détenteurs de cryptomonnaies doivent déclarer leurs comptes ouverts sur des plateformes étrangères, ainsi que les moins-values et plus-values réalisées en cas de cession réalisée au cours de l’année 2025.

La déclaration de comptes crypto détenus à l'étranger (formulaire 3916-bis)

Tout compte ouvert, utilisé ou clôturé en 2025 sur une plateforme d'échange dont le siège social est situé à l'étranger, (ex : Kraken, Coinbase, etc.), doit être déclaré via le formulaire 3916-bis, et ce, même si vous n'avez réalisé aucune transaction sur celui-ci.

➡️ À noter : les wallets non custodial auto-hébergés (hot wallet et cold wallet ), ne sont pas concernés par cette déclaration. Seuls les comptes ouverts sur des plateformes centralisées étrangères le sont.

Vous investissez uniquement via votre compte Meria ? Meria étant une plateforme d’investissement en cryptomonnaies française, vous n'avez pas à déclarer votre compte, mais vous devez bel et bien déclarer les moins-values et plus-values issues de cessions réalisées via celui-ci.

Important : omettre de déclarer un compte crypto ouvert sur une plateforme étrangère est sanctionné par une amende de 750 € par compte non déclaré.

La déclaration des plus-values crypto (formulaire 2086)

Le formulaire 2086 concerne la déclaration de vos cessions imposables réalisées en 2025. Vous êtes imposable si vous avez :
• Vendu des cryptomonnaies contre des euros (ou toute autre monnaie ayant cours légal) ;
• Payé un bien ou d'un service en cryptomonnaies.

Les échanges entre cryptomonnaies (par exemple de BTC à ETH, ou de BTC à USDC) ne sont pas générateurs d'imposition. Et si vous sécurisez vos profits en convertissant vos cryptos en stablecoins, vous repoussez l’imposition au moment de la conversion en dollar, euros, ou autre monnaie ayant cours légal.

💡 Bon à savoir : Si le total de vos cessions imposables de l'année est inférieur à 305 € pour l'ensemble de votre foyer fiscal, la plus-value est exonérée. Cela ne vous dispense pas pour autant de remplir le formulaire 2086, simplement ce montant ne sera pas imposé.

➡️ Pour vous aider dans votre déclaration, Meria met à votre disposition un document téléchargeable depuis votre Dashboard > Historique > Export regroupant l’ensemble des transactions réalisées depuis l’ouverture de votre compte. Pour un récapitulatif de vos transactions réalisées sur l’année 2025, sélectionnez la période adéquate.

3. Impôts sur vos cryptos : quel est le taux ?

Depuis le 1er janvier 2026, le taux de la flat tax applicable aux plus-values sur cryptomonnaies est de 31,4 %. Il comprend :
• 12,8 % au titre de l'impôt sur le revenu.
• 18,6 % au titre des prélèvements sociaux.

La flat tax, ou prélèvement forfaitaire unique (PFU), s'applique uniquement à la plus-value nette réalisée, et non au montant total des ventes.

➡️ Si vous avez réalisé des moins-values en 2025, elles peuvent être imputées sur vos plus-values de la même année civile. En revanche, contrairement aux moins-values réalisées sur le marché boursier, il n'est pas possible de les reporter sur les années suivantes.

Lors de votre déclaration, vous avez également la possibilité d'opter pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu à la place de la flat tax. Il vous revient donc de choisir le barème le plus avantageux. Pour choisir cette option, cochez la case 3CN sur votre déclaration de revenus.

Staking et lending de cryptos : un cas particulier

Les revenus issus du staking et du lending sont soumis à un régime différent. Ils peuvent être déclarés :
• En tant que bénéfices non commerciaux (BNC) au moment de leur réception ;
• Ou alors au moment de leur vente, alors soumis à l’impôt sur les plus-values (flat tax de 31,4%).

4. Déclaration de vos cryptomonnaies aux impôts : redoublez de vigilance face aux arnaques

Chaque année, la période fiscale est synonyme d’arnaques visant les détenteurs de cryptomonnaies. Deux types d’arnaques sont particulièrement répandues.

1. Les faux sites de déclaration d’impôt : ils vous promettent une déclaration simplifiée, reproduisent les plateformes et les outils fiscaux officiels ou réputés. Ils demandent à l'utilisateur de connecter son portefeuille, entraînant le vol des fonds Important : aucun site du gouvernement ne vous demandera de connecter votre wallet pour réaliser votre déclaration d’impôts.

2. Les faux conseillers fiscaux dits « spécialisés en cryptos ». Ils vous contactent via les réseaux sociaux ou par sms, vous promettent d'optimiser votre déclaration, et disparaissent après avoir collecté un acompte ou des données sensibles.

Pour éviter tout risque d’arnaque lorsque vous déclarez vos cryptomonnaies, voici quelques bonnes pratiques à respecter :

• Ne connectez jamais votre wallet à un site tiers pour générer un rapport fiscal ;
• Passez uniquement par impots.gouv.fr pour votre déclaration officielle ;
• Si vous souhaitez utiliser un outil pour calculer vos plus-values, optez pour des solutions reconnues comme Waltio et faites les vérifications nécessaires avant de leur donner accès à votre historique de transactions ;
• Si vous avez un doute sur un conseiller ou un outil, consultez le registre des plateformes enregistrées PSCA au titre du règlement européen MiCA, auprès de l'AMF.

👉 Pour vous prémunir des risques d’anarques, retrouvez notre article dédié : Arnaques crypto : Les clés pour les repérer, les éviter et bien réagir

Les informations contenues dans cet article sont fournies à titre informatif et pédagogique uniquement, et ne constituent pas un conseil en investissement ou un conseil fiscal. Meria est une entreprise française agréée PSCA auprès de l'Autorité des Marchés Financiers (AMF), au titre du règlement européen MiCA, sous le numéro A2026-020.

Sources